Kwijtschelding van een belastingschuld is mogelijk, maar alleen in specifieke situaties. Voor particulieren kijkt de Belastingdienst naar inkomen, vermogen en betalingscapaciteit. Ondernemers komen alleen in aanmerking via een saneringsakkoord met alle schuldeisers. In dit artikel leest u wanneer kwijtschelding realistisch is, welke stappen u moet zetten en welke alternatieven vaak beter werken. Ook krijgt u duidelijke checklists en praktische voorbeelden.
Kan ik mijn belastingschuld kwijtgescholden krijgen?
Een belastingschuld kan veel impact hebben: stress, slapeloze nachten, zorgen over beslaglegging of zelfs het voortbestaan van uw onderneming. Veel mensen zoeken daarom naar één vraag: kan mijn belastingschuld worden kwijtgescholden?
Mijn naam is Peter Brouwers, belastingexpert en gespecialiseerd in belastingschulden, invorderingsrecht, coronaschulden, DGA-problematiek en zwaar weer situaties. Dagelijks help ik ondernemers en particulieren die vastlopen bij de Belastingdienst. In dit artikel leg ik in begrijpelijke taal uit wat wél kan, wat niet kan, en welke route bij uw situatie past.
Wanneer kunt u belastingschuld laten kwijtschelden?
Kwijtschelding betekent dat de Belastingdienst een deel of de gehele schuld laat vervallen. Maar dit wordt alleen toegestaan wanneer iemand écht niet kan betalen en geen uitzicht heeft op verbetering.
Er zijn twee totaal verschillende regimes:
- Particulieren
- Ondernemers (eenmanszaak, VOF, BV met DGA)
Deze groepen worden heel anders beoordeeld.
Kwijtschelding voor particulieren: wanneer is het realistisch?
Particulieren kunnen kwijtschelding krijgen wanneer zij:
- geen vermogen hebben (geen spaargeld, geen waardevolle auto, geen overwaarde);
- een laag inkomen hebben;
- geen betalingscapaciteit hebben volgens de normbedragen van de overheid;
- alle gevraagde gegevens volledig en correct aanleveren.
De Belastingdienst kijkt naar:
- inkomen (loon, uitkering, studiefinanciering);
- vermogen (bezittingen, auto, spaargeld);
- vaste lasten;
- normbedragen voor bestaanskosten.
Kwijtschelding voor ondernemers: veel strenger
Ondernemers krijgen nooit eenzijdig kwijtschelding.
Het is alleen mogelijk via een saneringsakkoord, waarbij:
- alle schuldeisers akkoord gaan met een gedeeltelijke betaling tegen finale kwijting;
- de Belastingdienst minimaal het dubbele percentage ontvangt t.o.v. concurrente schuldeisers;
- er een bewijs is dat de onderneming na sanering levensvatbaar is;
- alle nieuwe belastingverplichtingen netjes worden nagekomen;
- de financiële situatie volledig wordt onderbouwd.
Dit is vergelijkbaar met een “afkoopregeling” van schulden.
Belangrijke nuance:
Voor BV’s wordt ook gekeken naar bestuurdersaansprakelijkheid, privévermogen en eventuele selectieve betalingen.
Wanneer wordt kwijtschelding afgewezen? (belangrijk!)
De Belastingdienst wijst kwijtschelding standaard af wanneer:
- u geen aangifte hebt gedaan;
- de schuld aan uw eigen handelen ligt (opzet/grove schuld);
- u nog bezwaar- of beroepsprocedures heeft lopen;
- er wel vermogen aanwezig is;
- er realistisch uitzicht is op inkomen of herstel;
- u een ondernemer bent zonder saneringsakkoord;
- er recente naheffingen zijn voor motorrijtuigenbelasting;
- het gaat om toeslagen (nooit kwijtschelding).
Wat gebeurt er als kwijtschelding niet wordt toegekend?
Veel mensen raken in paniek na een afwijzing, maar dat is niet nodig.
Er zijn namelijk meerdere alternatieven:
- een persoonlijke betalingsregeling;
- versoepeling van coronabetalingsregelingen;
- uitstel van betaling;
- sanering via WHOA (ondernemers);
- schuldhulpverlening gemeente (particulieren);
- minnelijk traject (MSNP).
Kwijtschelding is alleen het laatste redmiddel, niet de standaardoplossing.
Checklist: kan ik mijn belastingschuld kwijtgescholden krijgen en maak ik hiervoor kans?
Particulieren: kans als u JA kunt zeggen op alles:
- Geen spaargeld of vermogen
- Geen auto met waarde
- Inkomen rond bijstandsniveau
- Geen lopende bezwaar-/beroepprocedures
- Alle gegevens volledig aanleverbaar
- Geen recente motorrijtuigenbelasting-naheffingen
Ondernemers: kans als u JA kunt zeggen op alles:
- Alle schuldeisers willen meewerken
- Er is een concreet bedrag beschikbaar voor afkoop
- De onderneming is levensvatbaar na sanering
- Nieuwe belastingverplichtingen worden netjes betaald
- Financiële onderbouwing is volledig beschikbaar
Komt u niet bovenaan beide lijsten uit?
Dan is een betalingsregeling of saneringstraject veel realistischer.
Stappenplan: zo vraagt u kwijtschelding aan
Voor particulieren
- Verzamel gegevens (inkomen, vermogen, lasten)
- Vul het formulier “Verzoek kwijtschelding particulieren” in
- Verstuur binnen de termijn
- Wacht op beoordeling
- Eventueel bezwaar of beroep bij afwijzing
Voor ondernemers
- Maak een schuldenlijst
- Onderhandel met alle schuldeisers
- Stel een saneringsvoorstel op
- Leg financiële onderbouwing vast (prognoses, jaarcijfers)
- Dien het saneringsakkoord in bij de Belastingdienst
- Wacht op akkoord of aanvullende vragen
Realistische scenario’s (herkenbaar voor ondernemers en particulieren)
Scenario 1: particulier met laag inkomen
U leeft rond bijstandsniveau, hebt geen auto en geen spaargeld.
→ Kans op kwijtschelding is aanwezig.
Scenario 2: ondernemer met coronaschuld
U wilt kwijtschelding van btw- en loonheffingschulden.
→ Bijna onmogelijk zonder saneringsakkoord.
Scenario 3: ondernemer met bijna-faillissement
Met hulp van een investeerder wordt € 30.000 beschikbaar gesteld.
→ Kans op saneringsakkoord is goed, mits alle partijen meedoen.
Scenario 4: ondernemer met BV en privévermogen
De Belastingdienst kijkt naar aansprakelijkheid en privévermogen.
→ Kwijtschelding is onwaarschijnlijk.
Plan een gratis en vrijblijvend adviesgesprek
Twijfelt u of u in aanmerking komt voor kwijtschelding of een andere regeling?
Wij kijken gratis en volledig vrijblijvend met u mee.
Kan ik mijn belastingschuld kwijtgescholden krijgen?
Plan een gratis en vrijblijvend adviesgesprek.
Samen kijken we wat in uw situatie fiscaal en juridisch de beste oplossing is.
Veelgestelde vragen - kan ik mijn belastingschuld kwijtgescholden krijgen
Krijg ik als ondernemer kwijtschelding?
Niet eenzijdig. Alleen via een saneringsakkoord waarbij alle schuldeisers akkoord gaan en de Belastingdienst minimaal het dubbele percentage ontvangt.
Kunnen mijn coronaschulden worden kwijtgescholden?
Normaal gesproken niet. Alleen via een saneringsakkoord of WHOA. Individuele kwijtschelding is uitgesloten.
Wordt kwijtschelding automatisch verleend?
Bij gemeentelijke belastingen soms wel (automatische toets). Bij de Belastingdienst nooit automatisch.
Kan ik kwijtschelding krijgen als ik een auto heb?
Meestal niet. Een auto wordt gezien als vermogen, tenzij de waarde zeer laag is of medisch noodzakelijk.
Is kwijtschelding voor voorlopige aanslagen mogelijk?
Nee. Alleen definitieve aanslagen kunnen worden beoordeeld.
Wat als mijn verzoek wordt afgewezen?
Binnen 10 dagen kunt u administratief beroep instellen. Daarna zijn er alternatieven zoals betalingsregelingen of schuldhulpverlening.
Samenvatting - kan ik mijn belastingschuld kwijtgescholden krijgen
Kwijtschelding van een belastingschuld is mogelijk, maar alleen in specifieke, strak afgebakende situaties. Voor particulieren is het afhankelijk van inkomen en vermogen. Voor ondernemers alleen via een breed schuldeisersakkoord.
Het is belangrijk dat u niet te lang wacht: hoe eerder u grip krijgt, hoe meer oplossingen er zijn.
Kan ik mijn belastingschuld kwijtgescholden krijgen?
Plan een gratis en vrijblijvend adviesgesprek.
Samen kijken we wat in uw situatie fiscaal en juridisch de beste oplossing is.
Over de auteur
Peter Brouwers - Belastingexpert bij Belastingbemiddelaar.nl
Met meer dan 20 jaar ervaring in belastingschulden, invorderingsprocedures, ondernemersproblemen, DGA-vraagstukken en saneringstrajecten help ik dagelijks ondernemers en particulieren om rust, overzicht en oplossingen te vinden. Mijn aanpak is helder, menselijk, eerlijk en volledig gericht op het creëren van duurzame oplossingen.
(Blog over: kan ik mijn belastingschuld kwijtgescholden krijgen)
